A gestão do fluxo de caixa é uma das tarefas mais importantes para manter uma gestão financeira eficiente. É por meio dela que as organizações controlam o impacto que as contas pagar e a receber exercem sobre o fluxo financeiro da empresa. Ao realizar a gestão do fluxo de caixa, os gestores asseguram uma tomada de decisão antecipada e assertiva na gestão financeira do seu negócio.
Em algum momento a sua empresa enfrentou um “furo no caixa”? Você já ficou sem dinheiro suficiente para pagar as contas do seu negócio e precisou recorrer a um empréstimo de última hora?
Estes são problemas muito comuns na gestão de empresas que não possuem um bom planejamento financeiro e uma gestão de fluxo de caixa eficiente.
Neste artigo vamos explicar com detalhes o que é e como fazer uma boa gestão do fluxo de caixa na sua empresa. Este blog post conta com um brinde para os nossos leitores. Ao final do texto, nós disponibilizamos uma planilha com todas as orientações para que você possa organizar o fluxo de caixa do seu negócio.
Vamos entender melhor o que é o tal fluxo de caixa?
O fluxo de caixa nada mais é que a gestão dos recursos financeiros correntes de uma empresa, ou seja, todos os recursos financeiros correntes (aqueles que ela consegue contar em curto prazo), a projeção de contas a pagar (o que deve ser pago pela empresa em curto prazo, seu valor e data prevista para pagamento), a projeção do contas a receber (quais são os recebíveis em curto prazo, seu valor e data de recebimento prevista) e o impacto que esta movimentação financeira terá sobre o saldo de caixa final, após cumprir todas as obrigações (pagamento das contas).
O fluxo de caixa é uma ferramenta de acompanhamento constante e deve ser projetado de acordo com a intensidade da movimentação financeira da empresa. Alguns negócios conseguem projetar o fluxo de caixa de forma mensal, mas outros precisam projetar o fluxo semanalmente.
Outro fator que influencia o tempo de projeção é o momento financeiro da empresa. Em situações em que o saldo está baixo, o ciclo de recebimentos mais dilatado (ex. aumento no número de parcelas na compra dos clientes), há aumento da taxa de inadimplentes e/ou redução das vendas ao crescimento dos custos, são situações que demandam o controle do fluxo de caixa em prazos mais curtos. Já quando o momento financeiro do seu negócio está mais “confortável”, é possível dar maior previsão e em longo prazo, sendo possível estender o planejamento do fluxo de caixa e geri-lo em prazo mais longo.
Parece complicado? Mas fique tranquilo, é bem mais fácil quando uma empresa possui uma gestão financeira organizada.
Sim, o passo central para uma boa gestão do fluxo de caixa é ter uma gestão financeira organizada, que permita saber a situação financeira da empresa e que tenha um plano de contas e centro de custos bem definido e controlado.
Somente com a posse de dados financeiros é possível exercer uma boa gestão do fluxo de caixa e evitar que a organização tenha a sensação de estar sempre “apagando incêndio”.
Portanto, o fluxo de caixa, é uma ferramenta de acompanhamento das movimentações financeiras de uma empresa, relacionando o impacto destas movimentações sobre o saldo de caixa, além de permitir projetar o impacto futuro sobre as finanças da empresa, auxiliando os gestores na tomada de decisão, melhor gestão dos recursos financeiros e antecipação de problemas.
Como gerir um bom fluxo de caixa em minha empresa?
Primeiramente, vamos entender as diferentes formas de se gerir um fluxo de caixa e depois entender as aplicações sobre o seu negócio.
Existem quatro maneiras de se gerir um fluxo de caixa, cada um com seu objetivo de assegurar melhor controle na gestão dos recursos financeiros da empresa:
· Fluxo de caixa operacional: assegura controle sobre as receitas e despesas correntes ligadas diretamente às atividades operacionais comuns à gestão do negócio, como as receitas proveniente das vendas, os custos de produção, despesas operacionais, administrativas etc.
· Fluxo de caixa de investimento: visa o acompanhamento de todas as atividades de investimentos em uma empresa, como empréstimos, aquisições, vendas de ativos, aplicações financeiras etc. e assegura melhor gestão sobre estes recursos.
· Fluxo de caixa de financiamento: diz respeito a gestão corrente das atividades de financiamento, como empréstimos, aumento de capital, aportes financeiros etc.
· Fluxo de caixa total: é a soma do fluxo de caixa operacional, investimento e de financiamento, proporciona uma visão mais global de toda movimentação financeira atual e futura de determinada empresa.
O mais comum é que uma empresa inicie pelo fluxo de caixa operacional e a medida do seu amadurecimento, vá implementando as outras visões sobre o fluxo de caixa da sua empresa.
7 dicas importantes para gestão do fluxo de caixa
1. Determine o prazo para controle do fluxo de caixa: O prazo poderá ser mensal, quinzenal, semanal ou outro que melhor se ajuste ao momento financeiro da sua empresa;
2. Mantenha suas contas organizadas e classificadas no fluxo de caixa conforme o plano de contas da empresa: Lembre-se, o princípio de uma boa gestão financeira passa pela organização dos seus processos e controle e classificação das contas;
3. Faça a previsão das contas fixas da empresa logo no início do mês e as coloque na sua planilha de fluxo de caixa: As contas fixas virão todo mês e normalmente tem uma data pré-determinada para seu vencimento. Trazer previsibilidade à sua gestão financeira te auxilia a entender melhor a situação presente e futura da empresa;
4. Acompanhe o ciclo de vendas da empresa: No fluxo de caixa, deve-se monitorar tanto as saídas quanto as entradas de dinheiro. O acompanhamento do ciclo de vendas permite aos gestores prever as entradas do mês e prever o impacto futuro nos resultados financeiros, além de acompanhar se as metas de venda serão cumpridas e seu efeito sobre o saldo de caixa.
5. Acompanhe e faça projeções sobre os custos variáveis por meio da análise do ciclo de vendas: Quanto maior o peso dos custos variáveis sobre a prestação de serviços ou produção de mercadoria, por exemplo, maior necessidade de antecipar a necessidade de caixa futuro de uma empresa, principalmente se as contas variáveis têm um prazo de pagamento mais curto que o de recebimento;
6. Projete o saldo futuro de caixa. Este exercício é essencial para que os gestores tomem decisões sobre a necessidade de caixa futura, tomada de crédito, aporte financeiros ou retirada dos sócios, controle dos custos ou investimentos. Lembre-se, gestão financeira não se trata apenas de assegurar as contas a pagar e receber, é o principal instrumento de “pilotagem” de uma empresa e que melhor direciona a tomada de decisão dos gestores.
7. Mantenha uma rotina de acompanhamento regular do fluxo de caixa e reporte a situação financeira constantemente aos gestores. Esta é uma importante ferramenta de gestão financeira e de tomada de decisão, sua falta de acompanhamento por implicar em grandes problemas para uma empresa.
Com bases nessas dicas é possível uma organização:
· Ter um bom controle de gatos;
· Realizar o planejamento das receitas;
· Controlar seus investimentos;
· Controlar suas dívidas;
· Monitorar os riscos do negócio;
· Realizar um bom planejamento estratégico.
E como fazemos?
A beePO é uma empresa de BPO Financeiro, que realiza a terceirização financeira de empresas. Neste processo toda operação da gestão financeira (contas a pagar, a receber, faturamento, cobrança, folha de pagamento, emissão de relatórios e outras atividades) passam para a execução e controle de uma empresa especializada.
Para que este processo seja transparente e seguro às empresas, são estabelecidos diversos dispositivos de controle e mecanismos de acompanhamento regular das contas da empresa, compartilhados com os seus gestores. Dentre estes controles, um dos que julgamos ser fundamentais é uma gestão eficiente do fluxo de caixa. Nossa rotina com os clientes permite que acompanhem com a regularidade necessária todos os resultados financeiros da empresa, além de contarem com um apoio de um time de especialistas para melhor orientar a tomada de decisão.
Dentre as atividades principais, entregamos aos nossos clientes:
:: Um acompanhamento regular e organizado do fluxo de caixa, analisando a situação atual e futura da empresa;
:: Auxílio na melhor gestão dos recursos financeiros;
:: Análise detalhada dos custos das empresas (fixos e variáveis), permitindo maior controle e ajuste;
:: Orientação a tomada de crédito e acesso a melhores linhas de financiamento e empréstimo;
:: Suporte e acompanhamento regular de um time de especialistas financeiros;
:: Uma organização financeira ajustada às características de cada negócio;
A beePO possui uma metodologia própria, com foco gerencial, agregando valor a gestão financeira das empresas por meio de anos de experiência em gestão e consultoria a empresas dos mais variados setores.
Nós asseguramos competência, transparência e inteligência financeira aos negócios. Converse com um de nossos especialistas e entenda melhor como podemos ajudar na gestão financeira da sua empresa.
E, para ajudar um pouco na gestão do seu negócio, estamos disponibilizando uma Planilha de Fluxo de Caixa no link abaixo, com toda orientação para que você possa implementar os princípios de uma boa gestão de fluxo de caixa.
Conte também com o apoio dos nossos analistas para ajudar em uma melhor implementação desta ferramenta e a própria gestão financeira do seu negócio.
